2025년 귀속 연말정산 완벽 정리 (2026년 정산 예정)

직장인이라면 누구나 기다리는 13월의 보너스, 바로 연말정산입니다.

2025년 귀속 연말정산은 2025년 1월 1일 ~ 12월 31일 동안 발생한 소득과 지출을 기준으로 **2026년 초(주로 1~3월)**에 정산하게 됩니다.

아직 2025년이 끝나지 않았기 때문에 지금은 준비 단계예요.

 

12월 말까지 공제 항목을 최대한 챙겨서 절세하세요! 

1. 연말정산이란?

• 매달 급여에서 미리 떼인 소득세(기납부세액)와 실제 내야 할 세금(결정세액)을 비교해 차액을 환급받거나 추가 납부하는 과정.
• 공제 항목을 많이 챙길수록 환급액 증가!

2. 2025년 귀속 연말정산 주요 일정 (2026년 정산 기준)

기간	내용	비고
2025년 11월 초	연말정산 미리보기 서비스 개통 (홈택스)	1~9월 지출 기반 예상 세액 계산
2025년 12월 말	추가 지출/저축으로 공제 챙기기	신용카드 사용, IRP 납입 등
2026년 1월 15일	연말정산 간소화 서비스 개통	소득·세액공제 자료 조회 시작
2026년 1월 중	근로자 → 회사: 공제 자료 제출	편리한 연말정산 활용 추천
2026년 2월	회사 정산 완료, 환급/추징 (2월 급여 시)	대부분 2월 급여에 반영
2026년 3월 10일	회사 → 국세청: 원천징수이행상황 신고	법정 마감

팁: 간소화 서비스는 초반에 접속자 많아 느려지니, 1월 말 이후 이용하세요!

3. 2025년 귀속 주요 변경사항 (새롭게 달라진 공제)

2025년 귀속부터 적용되는 주요 개정 세법입니다. (출산·양육 지원 강화, 주택 마련 지원 등)

항목	변경 내용	공제 혜택
자녀 세액공제	자녀 1인당 공제액 10만원 증가 (기존 +10만원) 3명 이상: 셋째부터 추가 30만원	세액공제 ↑
주택청약종합저축 소득공제	연 납입 한도 240만원 → 300만원으로 확대 월 납입 한도 10만원 → 25만원	소득공제 ↑ (무주택자 대상)
문화비 소득공제	헬스장, 수영장 등 체육시설 이용료 포함 확대	소득공제 추가
결혼 세액공제	2024년 이후 혼인신고자부터 적용 (신규 도입 또는 강화)	세액공제 신설
산후조리원 비용	총급여 제한 폐지 (소득 무관하게 출산 1회당 200만원 한도)	세액공제
고향사랑기부금	기부 한도 확대 (세액공제율 높음)	세액공제 ↑

주의: 정확한 내용은 국세청 홈택스에서 최신 개정세법 확인하세요. (2025년 개정세법 요약 자료 제공 중)

4. 주요 소득공제·세액공제 항목 체크리스트

소득공제 (소득에서 차감 → 과세표준 ↓)

• 인적공제: 본인 150만원 + 부양가족 1인당 150만원
• 신용카드 등 사용액: 총급여별 공제율 적용 (전통시장·대중교통 추가 공제)
• 주택청약종합저축, IRP/퇴직연금, 문화비 (헬스장 등 신규)
• 월세: 무주택자 기준 연 750만원 한도

세액공제 (세액에서 직접 차감 → 환급 ↑)

• 의료비: 본인·부양가족 (장애인 지원급여 본인부담금 포함)
• 교육비: 자녀 학원비, 대학 등록금 등
• 기부금: 고향사랑기부금 추천 (10만원까지 100% 공제)
• 보험료, 자녀, 월세, 산후조리원 등

공제 유형	대표 항목	최대 한도/율	팁
소득공제	신용카드·체크카드	총급여 25% 초과분 공제	연말 집중 사용
세액공제	의료비	15% (총급여 7천만 이하)	영유아·장애인 우선
세액공제	자녀 세액공제	1인당 15~35만원 + 추가	출산 시 즉시 적용

5. 절세 팁 (지금 바로 실천하세요!)

1. 연말정산 미리보기 활용: 홈택스에서 1~9월 지출 확인 → 10~12월 계획 세우기.
2. IRP/퇴직연금 추가 납입: 세액공제 한도 내 최대 납입 (연 900만원까지).
3. 신용카드 대신 체크카드/현금영수증: 공제율 높음.
4. 고향사랑기부금: 답례품 + 세액공제 (최대 100% 공제).
5. 누락 자료 확인: 간소화에 안 나오는 의료비·기부금은 별도 제출.

마무르기

2025년 귀속 연말정산은 출산·양육 가족과 무주택 청년에게 특히 유리해졌어요!

12월 말까지 공제 챙기고, 2026년 1월 간소화 서비스 오픈 시 바로 확인하세요.

 

더 자세한 건 **국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)**에서!

 

환급 많이 받으시길 바래요~ 😊